Calcul de l'impôt du Québec pour 2023

Calcul de l'imposition total des résidents du Québec pour 2023

Comprenant l'impôt net (revenu après impôt) et le pourcentage d'imposition.

Simplement entrer le montant de revenu annuel brut de 2023 et, si nécessaire, le revenu imposable d'un particulier ou d'un particulier en affaire (travailleur autonome).

Si vous êtes sur le point d'effectuer votre déclaration d'impôt personnel pour 2022, à remettre en 2023, utilisez le calculateur d'impôt 2022.

Date limite de déclaration au Québec

La date limite de votre déclaration de revenus des particuliers est le 30 avril de chaque année. La date de production peut être reportée au 15 juin si vous ou votre conjoint/conjointe exploitez une entreprise au Québec. Toutefois le solde d'impôt doit être payé au plus tard en date du 30 avril.

Information complémentaire sur l'impôt au Québec

Ce calculateur simple d'impôt tient maintenant compte de la cotisation RRQ, prime d'assurance emploi et RQAP.
À noter que le revenu annuel brut est pris en considération pour le calcul des rentes, régimes et assurances.
Vous pouvez aussi effectuer un calcul de cotisation RRQ simple et sans toutes les autres données.

Pour les autres montants, tel que la cotisation REER, crédits d'impôt et autres déductions, des changements seront apportés dans les prochaines années.

Calcul de l'impôt au Québec

L'explication suivante simplifie le calcul de l'impôt en affichant que le résultat final du Revenu Net.

Pour un employé salarié

Revenu Net = Revenu imposable - Impôt au Canada - Impôt au Québec - RRQ - AE - RQAP

Pour un travailleur autonome

Le même calcul doit être effectuer pour le travailleur autonome. Les différences résident dans la RRQ ainsi que la RQAP. Le travailleur autonome doit en payer d'avantage qu'un salarié.

Les taux applicables pour le calcul de l'impôt fédéral est réduit en fonction de l'abattement de 16.5%. De cette façon, un taux fédéral de 15% sera donc de 15 x (1-0.165) = 12.525.

Dans les années antérieures à 2017 nous utilisions le chiffre arrondi au dixième près. À compter du calculateur de 2017, il n'y a plus d'arrondissement de ce taux.

Les chiffres pour 2023

Chaque province possède ses propres taux ainsi que tranches d'impositions.

Le seuil d'imposition relatif au crédit ou montant personnel de base est la portion du salaire qui à droit à un taux d'imposition à 0%. Ce montant est considéré comme un crédit d'impôt non remboursable. Le seuil au fédéral est le même que le MPB soit 13 521$, toutefois un seuil additionnel a été mis en place par le gouvernement fédéral pour 2019 et les années subséquentes. Ce seuil additionnel est fixé à 15 000$ pour les tranches allant de 0 à 165,430$. À partir de ce montant le montant additionnel devient dégressif jusqu'à 13 521$ pour 235,675$ en salaire. Le seuil au provincial pour le Québec est de 16 143$.

Tableau des montants et seuils 2023

Nous déduisons automatiquement les montant personnels de base des résultats de notre calculateur.

Pour le provincial, Québec

Type de montant ou seuil	Montant
Montant ou crédit personnel de base MPB au Québec (provincial)	17 183$
Seuil d'imposition nulle au Québec (provincial)	17 183$

Pour le fédéral, Canada

Type de montant ou seuil	Montant
Montant personnel de base MPB au Canada (fédéral)	13 521$
Seuil d'imposition nulle au Canada (fédéral)	13 521$
Seuil d'imposition nulle au Canada (fédéral) augmenté	15 000$

Table de l'impôt

Table des tranches et taux d'impositions provincial au Québec pour 2023

Tranches du revenu brut imposable	Taux d'imposition marginal
17 183$ ou moins	0%
17 183.01$ à 49 275$	14%
de 49 275,01$ à 98 540$	19%
de 98 540,01$ à 119 910$	24%
119 910,01$ ou plus	25.75%

Pour plus d'information au sujet des taux d'impôt au Québec, visitez le site de Revenu Québec.

Table des tranches et taux d'impositions fédéral au Canada pour 2023

Tranches du revenu brut imposable	Taux d'imposition marginal Québec	Taux d'imposition marginal autres
13 521$ (jusqu'à 15 000$) ou moins	0%	0%
13 521$ (jusqu'à 15 000$) à 53 359$	12.525%	15%
de 53 359,01$ à 106 717$	17.1175%	20.50%
de 106 717,01$ à 165 430$	21.71%	26%
de 165 430,01$ à 235 675$	24.215%	29%
235 675,01$ ou plus	27.555%	33%

Pour plus d'information au sujet des taux d'impôt au Canada, visitez le site de l'agence du revenu du Canada.

Question et préoccupations relatifs à l'impôt sur le revenu au Québec

Les cinq premières questions sont successives et doivent donc être visionnées dans l'ordre chronologique afin que l'une puisse répondre à l'autre.

Qu'est-ce que le taux d'imposition marginal provincial?

Ce taux représente le pourcentage que prélève le gouvernement sur votre salaire. Au fur et à mesure que votre salaire augmente, le taux d'imposition marginal augmente lui aussi.

Toutefois, il est important de noter que ces taux sont indexés à chaque année en fonction de l'inflation. Ce qui signifie que le salaire brut imposable annuel de l'année précédente sera moins imposé cette année. Ce taux est relatif aux tranches d'impositions définis dans la prochaine question. Le taux marginal n'est donc pas équivalent au taux moyen imposé.

Comment fonctionne les tranches d'imposition au Québec?

Les tranches d'impositions sont mises en place dans le but d'imposer chaque particulier en fonction d'un barème ou de tranches comprenant un minimum et un maximum.

Ces tranches augmentent en fonction de votre salaire. De cette façon, plus vos gains imposables sont élevés, plus vous vous approchez de la tranche supérieure et fait ainsi augmenter le pourcentage que prélève les gouvernements sur vos revenus.

En excluant la tranche d'imposition nulle relative au montant personnel de base ou MPB, il y a au Québec, en 2023, un total de 4 minimums et 4 maximums (3 si nous excluons le dernier qui est infini).

En suivant la méthode des tranches d'imposition, vous devez définir celle dans laquelle se situe votre salaire. Donc qui se situe entre le minimum et le maximum de cette tranche.

Lorsque définie, vous devez cumuler toutes les tranches précédentes. Donc si vous êtes dans les 3ièmes tranches, vous devez additionner l'impôt à payer de la tranche 1, 2 ainsi que la portion payable à la tranche 3.

Combien d'impôt est prélevé de ma paie au Québec?

Chaque particulier doit débourser un montant différent en fonction de son salaire. Après avoir défini votre tranche d'imposition relatif à votre salaire brut, vous pouvez débuter le calcul de l'imposition.

Somme des tranches précédentes

Afin d'illustrer la formule nous allons définir que votre salaire se trouve à la troisième tranche d'imposition soit à plus de 98 540$.

(Maximum tranche 1 - Montant personnel de base) x Taux marginal 1 = Total tranche 1
(Maximum tranche 2 - Maximum tranche 1) x Taux marginal 2 = Total tranche 2
...
(Votre salaire brut - Minimum tranche 3) x Taux marginal 3 = Total tranche 3

Calcul du montant d'impôt au Québec

Total tranche 1 + Total tranche 2 + Total tranche 3 = Total d'impôt provincial

Comment est calculé le taux moyen d'imposition provincial?

Premièrement, le taux moyen d'imposition illustre le pourcentage total que représente l'impôt relativement à votre revenu de travail imposable. Donc il faut simplement diviser le total d'impôt provincial précédemment défini par votre revenu d'emploi brut.

total d'impôt provincial / revenu de travail imposable

Comment calculer l'impôt au Canada

L'impôt fédéral est calculé selon la même méthode que celle présentée précédemment au niveau provincial. La différence étant que les tranches d'impositions ainsi que les tranches de taux d'imposition marginal ne sont pas les mêmes.

Exceptionnellement au Québec, les taux du Canada sont réduits de l'abattement qui est défini à 16.5%. Donc du taux normal fédéral, 16.5% doit être soustrait pour l'impôt fédéral pour les particuliers du Québec. Afin d'obtenir plus de détail sur l'abattement, référez-vous à la page abattement d'impôt du Québec du site du gouvernement du Canada.

Impôt fédéral et provincial, lequel dois-je payer?

Il n'y a pas de choix à faire; vous devez vous acquitter de votre impôt aux deux gouvernements, autant fédéral que provincial. Ils viennent donc tous deux se déduire de votre revenu imposable. La déclaration de revenus doit être fait distinctement auprès du Canada et du Québec.

Qu'est-ce que le revenu imposable?

Il s'agit du montant de votre revenu d'emploi, des pourboires, des revenus de location (duquel sera déduit vos dépense admissibles), revenus de votre REER (que vous avez retiré), revenus de travailleur autonome (duquel sera déduit vos dépense admissibles), gains en capital (seulement 50% imposable), intérêts et dividendes et plus.